Как ООО на ОСНО в текущем периоде учесть расходы прошлого периода?

Comments

• Цитата: Фирма ООО (ОСН) на протяжении всего 2015г. имела убыток. На данный момент имеются расходы оплаченные в 2015г., но не учтенные в 2015 (без ндс). Имею ли право признать эти расходы в текущем периоде

  Здравствуйте. Нет, не имеете. Именно потому что были убыточны в 2015 году. А значит и не имела место фактическая переплата налога на прибыль ( п.1 ст. 54 )
• Важный бух, как быть с дебиторкой по контрагенту которому оплатили услуги?
• Цитата: как быть с дебиторкой по контрагенту которому оплатили услуги?

  В каком смысле как быть  ? Какое отношение погашение ДЗ имеет к расходам в н/у ? У вас кассовый метод учета ?
• Важный бух, метод начисления
• Цитата: метод начисления

  Значит оплата вашей ДЗ никоим образом расходом не является (ст. 271 НК )
• Важный бух, это я понимаю. Суть складывается что ДЗ висит, расходы принять не могу.
• Цитата: расходы принять не могу.

  Какие именно расходы Оля ? давайте подробнее.
• Важный бух, безналичным путем перечислили контрагенту деньги за ремонт авто (услуги) условно 1000 (без ндс), в расходы не приняли (документы у нас на руках). На данный момент сложилась ДЗ по сч 60 на 1000.
• Цитата: Важный бух, безналичным путем перечислили контрагенту деньги за ремонт авто (услуги) условно 1000 (без ндс), в расходы не приняли (документы у нас на руках). На данный момент сложилась ДЗ по сч 60 на 1000.

  Первичные документы есть. Подавайте уточненную НД с уменьшением за 2015 год (п.1. ст. 54НК )
• Важный бух, не хотелось бы,там и так убытки.Это единственный законный путь решения проблемы?
• Цитата: Это единственный законный путь решения проблемы?

  Есть еще один. Можете вообще не принимать данные расходы к налоговому учету.
• Важный бух, отразить расходы только в БУ, верно?
• Цитата: отразить расходы только в БУ

  Да верно. Ведь расходы в н/у это право, а не обязанность налогоплательщика ( глава 25 НК )
• Важный бух, Спасибо за помощь!💐