Как принять к вычету и восстановить НДС по одному счету-фактуре?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: по договору лизинга оплатили аванс 1400000 за ТС, получили счет фактуру на аванс, приняли ее к вычету.

  т.е. вы регистрировали её в книге покупок.
  

  Цитата: Лизинговая компания дает акт и счет фактуру на сумму общую сумму 140000. Из них 30000 -это аванс, который нужно восстановить, а 110000- сумма погашения долга. Как это всё провести и принять к вычету 110000 а востановить 30000 по одной счет фактуре?

  Далее регистрируете счет-фактуру на лизинговый платеж (на 140 000=) в книге покупок, а счет-фактуру на аванс (на 30 000=) регистрируете в книге продаж.
• simport,  спасибо! Т.е у меня получится в книге покупок и книге продаж счет фактура с одним и тем же номером и датой, просто на разные суммы? И таким образом сумма в 30000 попадет в декларацию по ндс к восстановлению (строка 090 раздела 3)?
• Цитата: Т.е у меня получитсяв книге покупок и книге продаж счет фактура с одним и тем же номером и датой, просто на разные суммы?

  Поясню на примере, со своими номерами.
  
  Допустим, счет-фактура на аванс вам выдали за № 1 сумма 1 400 000= Регистрируете с-ф № 1 в книге покупок и отражаете по строке 130 НД.
  
  Счет-фактуру на первый лизинговый платеж вам дали (допустим) за № 2 сумма 140 000. Регистрируете с-ф № 2 в книге покупок и отражаете по строке 120 НД и отражаете с-ф № 1 на сумму 30 000= в книге продаж и отражаете по строке 090 НД.
  
  Правильно заполнять НД по НДС вам поможет Порядок заполнения налоговой декларации, утвержденной Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@