Списание долга ИП перед ООО по договору займа: как рассчитать налог ИП на УСН и ПСН?

Comments

• Цитата: Правильно ли будет если ИП учтет сумму займа как доход и оплатит налог. 6 или 13 как физическое лицо?А ООО учтет в прочих расходах на 91.02, но не будет учитывать в расходах по налогообложению?Подскажите, пожалуйста, как правильно провести в бухгалтерском и налоговом учете.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
• Добрый день.
  

  Цитата: Правильно ли будет если ИП учтет сумму займа как доход

  И сумму займа и начисленные проценты.
  Как фактически были использованы эти займы, на оплату каких расходов (личных или связанных с предпринимательской деятельностью) потрачены? Есть ли документальное подтверждение этому?
• Александра Кривошеева, 
  займы 90 % потрачены на закупку товара и оплату услуг (арендная плата, оплата налогов).  Акты и накладные лучше собрать?
• Да, лучше собрать всю эту информацию в одном месте. Можно сразу в виде заверенных копий документов, чтобы можно было передать налоговикам по реестру, если возникнут вопросы или претензии.
  Проиллюстрировать банковскими выписками, что вот тогда-то был получен заём, а вот следующей (к примеру) датой из него произвели перечисление за такой-то товар по такому-то договору.
  Чем больше таких прямых взаимосвязей найдёте и сможете показать, тем проще будет отстаивать правомерность применения именно 6% налога к доходу от суммы, прощённой ООО.
• Александра Кривошеева, 
  а если нет, как 13% НДФЛ ?
• Если расценивать как доход физлица (тем более, одного из участников ООО), то так. Или даже ещё выше:
  Как заплатить НДФЛ по ставке 15% и заполнить 6‑НДФЛ: читаем разъяснения налоговиков
• Спасибо большое за ответ.
  Договоров 19 штук, на сумму 3,5 млн руб. Можно будет равномерно (поквартально) учесть доход?
• Нет, при УСН доход должен быть начислен единовременно на дату подписания соглашения о прощении долга.
  
  И взаимосвязанность сторон здесь всё-таки будет иметь большое значение, я бы сказала существенное. Возможно какие-то нюансы мы с Вами не обсудили, а налоговики их выявят и сумеют зацепиться за это. Допустим, Иванову было или будет распределено непропорционально больше дивидендов, нежели Петрову. Приблизительно на ту же сумму. И тогда этот прощённый заём приравняют к дивидендам, выплаченным физлицу (с соответствующими налоговыми последствиями). Пусть даже Петров и потратил эти деньги на свой личный бизнес. Понимаете, да?
• Безопасней ли будет показать как доход физического лица и уплатить 13%? Готовы и так уплатить.
• Конечно безопасней. Потому что взаимозависимость имеется (не будь ИП участником ООО, вряд ли ему простили бы столь существенную сумму) и потому что сумма поступления в бюджет выше (не будет возможности обвинить в занижении суммы налога).
• Александра Кривошеева, 
  просьба уточнить что в этом случае, уплатив 13% НДФЛ, должен подать ИП в налоговую?
• Декларацию 3-НДФЛ как обычное физлицо.
• Александра Кривошеева, 
  спасибо большое. Все доступно и понятно.