Может ли ИП не выставлять счет-фактуру на аванс при получении оплаты от другого ИП, если счета не выставлялись, заявок или отгрузок не было?
Здравствуйте, уважаемые форумчане.
ИП1 на ОСНО.
ИП1 занимается оптовой продажей овощей.
У ИП1 ООО ИП2 заключен договор на отгрузку овощей по заявкам.
Последняя отгрузка была в июле 2023 г. Деньги за нее ИП 2 оплатил.
29.09.23 ИП1 пришли деньги от ИП2. В назначении платежа указано: оплата по договору. Но счетов в их адрес не выставлялось, заявок/отгрузок не было.
Прекрасно понимаю, что ИП 2 это сделал, чтобы получить сч-фактуру на аванс. Ситуация не очень красивая, но думаю, довольно распространенная.
Подскажите, есть ли в данной ситуации у ИП1 законное основание не выставлять счет-фактуру на аванс?
Или в данном случае ИП1 обязан выставить сч-фактуру на аванс и оплатить НДС? Несмотря на то, что деньги, по сути , поступили не понятно за что.
ИП1 на ОСНО.
ИП1 занимается оптовой продажей овощей.
У ИП1 ООО ИП2 заключен договор на отгрузку овощей по заявкам.
Последняя отгрузка была в июле 2023 г. Деньги за нее ИП 2 оплатил.
29.09.23 ИП1 пришли деньги от ИП2. В назначении платежа указано: оплата по договору. Но счетов в их адрес не выставлялось, заявок/отгрузок не было.
Прекрасно понимаю, что ИП 2 это сделал, чтобы получить сч-фактуру на аванс. Ситуация не очень красивая, но думаю, довольно распространенная.
Подскажите, есть ли в данной ситуации у ИП1 законное основание не выставлять счет-фактуру на аванс?
Или в данном случае ИП1 обязан выставить сч-фактуру на аванс и оплатить НДС? Несмотря на то, что деньги, по сути , поступили не понятно за что.
Comments
-
Доброго дня.Цитата: Или в данном случае ИП1 обязан выставить сч-фактуру на аванс и оплатить НДС?..............В этом случае лучше выставить сч-фактуру на аванс и оплатить НДС, ведь по сути с этим ИП2 есть договор на отгрузку.Цитата: .......... Несмотря на то, что деньги, по сути , поступили не понятно за что.Обязательно нужно выяснить, почему ИП2 оплатил. Если это были ошибочно перечисленные денежные средства, то они подлежат возврату и с/ф можно не выставлять. Хотя есть риски, см.: Нужно ли выставлять авансовый счет-фактуру при ошибочной оплате?Цитата: Прекрасно понимаю, что ИП 2 это сделал, чтобы получить сч-фактуру на авансЗдесь ИП2 очень ошибается, чтобы заявить вычет, одной авансовой с/ф не достаточно.Цитата: Условия вычета НДС по выданным авансамПолучить вычет можно, если продавец и покупатель работают на ОСНО, не работают с освобождением от налога или нулевой ставкой, а предмет сделки будет использоваться не только в необлагаемой НДС деятельности.Для вычета НДС с выданного аванса, нужно выполнить несколько условий:- у вас есть авансовый счет-фактура от поставщика с выделенной суммой НДС;- вы выплатили деньги поставщику и имеете документы, которые это подтверждают;- в договоре прописано условие об авансе (частичной оплате) в счет предстоящей поставки.
-
Цитата: ИП 2 это сделал, чтобы получить сч-фактуру на аванс.Доброе утро. Для вычета НДС с аванса выданного поставщику должны условия выполняться. А они, не выполняются в данном случае (ст. 172 НК)Цитата: есть ли в данной ситуации у ИП1 законное основание не выставлять счет-фактуру на аванс?Считаю, есть. Отразите в учете эту сумму как полученную ошибочно.
-
Добрый день.Цитата: деньги, по сути , поступили не понятно за что.Если деньги поступили ошибочно, вы их вернули? Если нет, то почему?
Если это не аванс по договору, то и с/ф на аванс не надо выставлять, ошибочно полученная сумма не является авансом, но вы должны ее вернуть.
Уплачивать ли НДС с ошибочно перечисленной суммы?
Как учитывать НДС с излишне перечисленных денежных средств заказчиком?
