Корректировка по НДС
Добрый вечер, форумчане! Извините за поздний вопрос, но только освободилась от домашних дел..... А теперь к делу!
Вопрос такой. Я на новой работе вторую недельку. С НДС никогда не работала. Начала вникать по помаленьку в документацию, просматривать декларацию, сверять цифры по кварталам с обороткой по 68 и вижу-не идёт уже в первом квартале. Сумма НДС принятая к учету у меня в оборотке меньше, чем она в декларации. Как я понимаю и налог уменьшен на эту же сумм(377 руб). Потом выяснилось, что уже после подачи декларации были внесены исправления-удалены два счёта по услугам принятых с выделенным НДС(их не надо было проводить). (Это я ещё баланс не проверяла-может это и там отразилось и на прибыль-но это позже).Но корректировку никто не подавал. Теперь недоплата за 1кв по НДС 377руб. Чем мне это грозит? И как действовать сейчас.(В январе платили НДС за 4кв 11г больше чем надо было-там переплата пошла на 1692руб).
Второй косяк. Мы на совмещённом ОСНО и ЕНВД. Учет раздельный. Услуги ставим на приход с выделенным НДС.НДС полностью принимается к зачёту. В конце квартала по расчёту распределяем расходы и восстанавливаем НДС приходящиеся на долю ЕНВД. Всё бы было хорошо если бы не НО...
За первый квартал сумма на восстановление не была сделана, тем самым мы не доплатили в бюджет примерно(сейчас точно не помню цифры) 1832 руб. За второй квартал тоже самое. В июле работала пару месяцев девочка-она сделала 19 июля проводки по восстановлению НДС за 1кв.,но корректировочную декларацию так и не подала. За 2кв. даже проводки не сделаны..
Я сейчас буду делать за 3кв., но надо как то с теми хвостами разобраться.
Вопрос: корректировка должна была быть подана той же датой, что и проводки сделаны(19 июля)или это будет относиться просто к отчётному периоду и если я сейчас сдавать буду декларацию за 3кв, то могу подать сразу корректировку за 1кв. и за 2 кв.(проводки по восстановлению за 2кв надо проводить).
Я вот , что подумала(да и руководитель предложил-не гнать сейчас коней, а сдать 3 кв, а потом делать уже корректировки за 1 и2кв) может мне проводки на восстановление за 19 июля сейчас удалить, а сделать всё октябрём разом. Всё равно уже на штраф и пени попали. Руководство в курсе-она сама этот косяк пропустила...
Что посоветуете?
Вопрос такой. Я на новой работе вторую недельку. С НДС никогда не работала. Начала вникать по помаленьку в документацию, просматривать декларацию, сверять цифры по кварталам с обороткой по 68 и вижу-не идёт уже в первом квартале. Сумма НДС принятая к учету у меня в оборотке меньше, чем она в декларации. Как я понимаю и налог уменьшен на эту же сумм(377 руб). Потом выяснилось, что уже после подачи декларации были внесены исправления-удалены два счёта по услугам принятых с выделенным НДС(их не надо было проводить). (Это я ещё баланс не проверяла-может это и там отразилось и на прибыль-но это позже).Но корректировку никто не подавал. Теперь недоплата за 1кв по НДС 377руб. Чем мне это грозит? И как действовать сейчас.(В январе платили НДС за 4кв 11г больше чем надо было-там переплата пошла на 1692руб).
Второй косяк. Мы на совмещённом ОСНО и ЕНВД. Учет раздельный. Услуги ставим на приход с выделенным НДС.НДС полностью принимается к зачёту. В конце квартала по расчёту распределяем расходы и восстанавливаем НДС приходящиеся на долю ЕНВД. Всё бы было хорошо если бы не НО...
За первый квартал сумма на восстановление не была сделана, тем самым мы не доплатили в бюджет примерно(сейчас точно не помню цифры) 1832 руб. За второй квартал тоже самое. В июле работала пару месяцев девочка-она сделала 19 июля проводки по восстановлению НДС за 1кв.,но корректировочную декларацию так и не подала. За 2кв. даже проводки не сделаны..
Я сейчас буду делать за 3кв., но надо как то с теми хвостами разобраться.
Вопрос: корректировка должна была быть подана той же датой, что и проводки сделаны(19 июля)или это будет относиться просто к отчётному периоду и если я сейчас сдавать буду декларацию за 3кв, то могу подать сразу корректировку за 1кв. и за 2 кв.(проводки по восстановлению за 2кв надо проводить).
Я вот , что подумала(да и руководитель предложил-не гнать сейчас коней, а сдать 3 кв, а потом делать уже корректировки за 1 и2кв) может мне проводки на восстановление за 19 июля сейчас удалить, а сделать всё октябрём разом. Всё равно уже на штраф и пени попали. Руководство в курсе-она сама этот косяк пропустила...
Что посоветуете?
Comments
-
Добрый день!
Если говорить коротко, то у Вас в предыдущих периодах ошибки, как в сторону увеличения налога, так и в сторону уменьшения.
Если бы были только в торону уменьшения (но не за счет вычетов, а только за счет ошибок в начислении НДС), то их можно исправить в текущем квартале.
А вот ошибки, которые привели к занижению налога и сейчас надо его увеличить, нужно исправлять тем периодом, в котором совершены ошибки, т.е. подавать уточненные декларации.
В Вашей ситуации целесообразно сделать уточненные декларации, как в одну. так и в другую сторону. Тем более, что у Вас сначала переплата, а потом, недоплата.
Сделаете все уточненки, подадите все вместе с сопроводительным письмом и заявлением о зачете переплаты в счет недоплаты.
Только очень советую 7 раз перепроверить. Поскольку камеральная проверка (подробная) Вам гарантирована. И надо всё документально обосновать.
Особенно обосновать снятие с реализации "лишних" счетов...
Успехов! -
Цитата: Добрый день!Если говорить коротко, то у Вас в предыдущих периодах ошибки, как в сторону увеличения налога, так и в сторону уменьшения.Если бы были только в торону уменьшения (но не за счет вычетов, а только за счет ошибок в начислении НДС), то их можно исправить в текущем квартале.А вот ошибки, которые привели к занижению налога и сейчас надо его увеличить, нужно исправлять тем периодом, в котором совершены ошибки, т.е. подавать уточненные декларации.В Вашей ситуации целесообразно сделать уточненные декларации, как в одну. так и в другую сторону. Тем более, что у Вас сначала переплата, а потом, недоплата.Сделаете все уточненки, подадите все вместе с сопроводительным письмом и заявлением о зачете переплаты в счет недоплаты.Только очень советую 7 раз перепроверить. Поскольку камеральная проверка (подробная) Вам гарантирована. И надо всё документально обосновать.Особенно обосновать снятие с реализации "лишних" счетов...Успехов!
Спасибо за ответ. На счет счетов удалённых-это моё предположение,может это просто ошибка в подсчете была..... Там всё вообще не понятно. нет ни одной книги покупок и продаж с начала деятельности предприятия (июль10года). Так что мне надо все книги ещё восстанавливать(((((( И чем это всё закончится уже самой интересно. А камеральная сразу нагрянет? -
Цитата: ... А камеральная сразу нагрянет?
Добрый день!
Камеральная проверка не "нагрянет". Она будет проходить в течение 3-х месяцев с момента получения налоговиками уточненных деклараций. Т.е. "сразу".
С Вас истребуют все документы (по перечню) и будут проверять у себя в "камере", т.е. в кабинете инспектора...
Успехов! -
Цитата: Я вот , что подумала(да и руководитель предложил-не гнать сейчас коней, а сдать 3 кв, а потом делать уже корректировки за 1 и2кв) может мне проводки на восстановление за 19 июля сейчас удалить, а сделать всё октябрём разом. Всё равноуже на штраф и пени попали. Руководство в курсе-она сама этот косяк пропустила...Что посоветуете?
Добрый день. С пени согласна. Действительно, при подаче корректирующих деклараций на доплату пени будут. Но штрафов можно избежать, если сначала сами доплатить сумму недоимки, сумму пени, а только потом подавать уточненные декларации.
