Работнику не предоставлен стандартный вычет за бездоходные месяцы: как исправить ситуацию и заполнить отчетность по НДФЛ?

Comments

• Цитата: Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. У сотрудника написано заявление на стандартные вычета на 2 детей. В период с марта 2022 года по июнь 2022 года он находился на длительном больничном листе (оплачивал ФСС), мы никаких начислений не производили, льготы на детей не предоставлялись. В июле 2022г. он вышел на работу, но в программе вычет за бездоходные месяцы не применился. Обнаружила это только сейчас. Подскажите, как вернуть сотруднику излишне удержанный налог и правильно заполнить 6 НДФЛ и 2 НДФЛ? Заработная плата за декабрь 2022г. и НДФЛ уже выплачены в прошлом году.Спасибо

  Добрый день!
  
  Надо уведомить сотрудника об излишне удержанном налоге и вернуть ему налог по правилам п. 1 ст. 231 НК РФ.
  В 6-НДФЛ и справке к ней (бывшая 2-НДФЛ) нужно отразить верные суммы вычетов и налога, который должен был быть удержан и перечислен.
  При этом нужно подать уточненные 6-НДФЛ за 1 квартал и полугодие 2022 (Письмо ФНС России от 06.04.2022 N БС-4-11/4160@).
  Если вернете работнику налог до подачи 6-НДФЛ за год, то я бы указал в данном отчете сумму удержанного и перечисленного налога равной сумме исчисленного налога, т.е. как если бы изначально Вы верно посчитали и удержали налог - без отражения излишне удержанного налога.